Вы вложили немалую сумму в исправление прикуса и справедливо хотите знать, как оформить налоговый вычет за брекеты. Хорошая новость: да, это возможно. Налоговый вычет за установку брекетов или элайнеров – законное право пациента, закрепленное в Налоговом кодексе РФ. По сути, государство возвращает вам 13 % от потраченной на лечение суммы – то есть часть налога, который вы уже уплатили как работающий гражданин. При этом процесс вовсе не требует специальных знаний или титанических усилий. Все строится на четких правилах.
Как получить налоговый вычет за установку брекетов
Вернуть налоговый вычет за брекеты вполне реально – это механизм возврата части уплаченного НДФЛ при ортодонтическом лечении. Но чтобы механизм сработал, нужно соблюсти несколько ключевых условий. Человек должен быть резидентом РФ и платить НДФЛ в размере 13%, то есть имеют официальную работу или получать иную прибыль, с которой удерживается этот налог. При этом клиника обязана иметь действующую медицинскую лицензию и оказывать услуги на территории России.
Что особенно приятно, вычет распространяется не только на ваше лечение. Вы можете вернуть часть денег за установку брекетов для детей до 18 лет (или до 24 лет при очном обучении), законного супруга или родителей.
Есть несколько нюансов, о которых стоит знать заранее. Подача заявления возможна в течение 3 лет после уплаты ортодонтического лечения. При этом вычет не предоставляется за чисто эстетические процедуры, не связанные с устранением аномалий прикуса. Налоговая четко разделяет «медицинское» и «косметическое», и лишь первое дает право на возврат.
Как получить налоговый вычет за установку элайнеров
Оформить вычет за элайнеры можно по той же схеме, что и за другие виды ортодонтического лечения. Главное – убедиться, что процедура подпадает под критерии медицинского вмешательства.
Теперь о том, как именно получить деньги. Есть три пути, выбирайте тот, что удобнее именно вам. Классический – через налоговую инспекцию. Вам нужно заполнить декларацию 3‑НДФЛ и приложить подтверждающие документы. Это можно сделать как лично, так и через личный кабинет на сервисе ФНС. После подачи запускается камеральная проверка, которая длится до 3 месяцев. Если все в порядке, в течение месяца после ее завершения деньги поступят на ваш счет.
Второй – через работодателя. Здесь сначала потребуется получить в ФНС подтверждение вашего права на вычет. После проверки налоговая направит уведомление вашему работодателю, и из вашей зарплаты временно перестанут удерживать НДФЛ, пока не будет выплачена вся сумма вычета.
Третий – самый комфортный: упрощенное оформление. Если клиника сама передала данные в ФНС, в вашем личном кабинете появится предзаполненное заявление. Вам останется лишь проверить информацию и подтвердить ее, никаких деклараций и бумажных документов собирать не придется.
В целом, процесс не так сложен, как может показаться на первый взгляд. Главное – действовать последовательно и учитывать эти тонкости. Тогда часть ваших затрат на ортодонтическое лечение действительно вернется к вам, а не останется в бюджете государства.
Сколько можно вернуть при вычете?
Важно понимать, как именно рассчитывается сумма вычета – здесь все зависит от кода, указанного в медицинской справке, и вашей ставки НДФЛ.
Когда в документе стоит код 1 (стандартные медицинские услуги), вступает в силу годовой лимит в 150 000 рублей. При стандартной ставке НДФЛ 13 % вы получите на руки до 19 500 рублей. Но если ваша ставка выше, скажем, 15 %, 18 %, 20 % или 22 %, сумма пропорционально увеличивается. К примеру, при 22 % возврат составит уже 33 000 рублей.
Совсем другая история – код 2 в справке. Здесь лимита нет: вы вправе вернуть 13–22 % от фактических расходов. Однако есть нюанс, который часто упускают из виду: лимит в 150 000 рублей – единый для всех социальных вычетов. Это значит, что, если в течение года вы оплачивали не только лечение, но и, например, обучение или спортивные занятия, сумма вычета будет распределена между всеми этими расходами. Представьте: вы потратили 100 000 рублей на курсы английского и 80 000 рублей на стоматологию. Хотя суммарно это 180 000 рублей, вычет рассчитают только с 150 000 рублей.
Зато траты на дорогостоящее лечение (с кодом 2) не входят в общий лимит и рассчитываются отдельно. Это важная лазейка: даже если вы исчерпали лимит по социальным вычетам, затраты на сложные медицинские процедуры всё ещё можно вернуть.
Какие виды лечения зубов являются дорогостоящими?
Согласно Постановлению Правительства РФ от 08.04.2020 №458, лечение считается дорогостоящим, если оно связано с врожденными или полученными в ходе жизни дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков или челюстей, а традиционное протезирование невозможно из-за сильной атрофии или дефектов костной ткани челюстей.
Важно: Другие стоматологические услуги, такие как устранение пульпита, кариеса, удаление зубов, профилактическая гигиена, отбеливание и т. д., не относятся к дорогостоящим видам лечения.
Для уточнения, относится ли конкретные процедуры к дорогим, лучше всего обратиться в медицинское учреждение, которое оказало услуги. Они должны выдать справку с указанием соответствующего кода. Также можно дополнительно проверить перечень видов в действующем нормативе.
Как заявить вычет за лечение зубов?
Чтобы заявить налоговый вычет за установленные взрослые или детские брекеты, нужно последовательно выполнить несколько шагов. Сначала убедитесь, что вы подходите под базовые условия: вы – налоговый резидент РФ (провели в стране не менее 183 дней в течение года) и вносите НДФЛ по ставке 13 % или выше. Далее уточните в стоматологии, выдадут ли вам справку. В ней должны быть верно указаны ваши ФИО, сумма расходов, название клиники и дата выдачи.
Если есть договор с клиникой, проверьте, совпадают ли данные пациента и плательщика (если это разные лица), соответствует ли список услуг заявляемому вычету и правильно ли указана стоимость лечения. Платежные документы (чеки, квитанции, выписки) должны совпадать по суммам со справкой и договором, а даты платежей относиться к нужному налоговому периоду. Все бумаги должны быть читаемыми, без исправлений.
При вычете на лекарства убедитесь, что есть рецепт по форме, названия препаратов в нем совпадают с чеками, а дозировки и количество упаковок указаны верно. Для вычета по ДМС проверьте, что договор страхования действует на момент лечения, нужные услуги в нем покрыты, а в платежных документах верно указаны суммы и даты.
Также перепроверьте справку 2‑НДФЛ (сумма налога должна соответствовать расчету вычета), реквизиты банковского счета и (при ручной подаче) корректность заполнения декларации 3‑НДФЛ. Перед подачей еще раз внимательно просмотрите все документы. Оригиналы храните до завершения камеральной проверки и получения вычета.
Узнайте стоимость лечения элайнерами за 30 секунд!
Какие документы нужны для получения налогового вычета?
Прежде всего, понадобится паспорт – он подтвердит вашу личность как заявителя. Также нужна справка 2‑НДФЛ от работодателя: она демонстрирует, сколько налога вы внесли за год. На основании этих данных рассчитывается максимальная сумма возврата.
Обязательна декларация 3‑НДФЛ – ее заполняют для подачи в госинспекцию. Главный документ из стоматологии – справка, что медицинские услуги были оплачены. Здесь должен находиться код: «1» для стандартного лечения или «2» для дорогостоящего. Она заменяет чеки и квитанции, именно на ее основании ФНС подтверждает расходы.
Приложите копию договора с организацией. Если в договоре прописан номер лицензии клиники, отдельно предоставлять ее не требуется. Также укажите данные счета счета, куда следует перечислить деньги.
Если вычет оформляется за близкого родственника, дополнительно потребуются:
-
Свидетельство о рождении ребенка: если лечение оплачивалось за несовершеннолетнего или совершеннолетнего ребёнка до 24 лет при очном обучении.
-
Свидетельство о браке: если услуги оказывались супругу или супруге.
-
Свидетельство о рождении заявителя: если лечение оплачивалось за родителя.
Есть и особые случаи. Если вы покупали лекарства по рецепту, приложите сам рецепт (бумажный или электронный) и чеки. Если лечение финансировалось через ДМС, потребуются копия договора добровольного медицинского страхования, страховой полис и платежные документы, подтверждающие ваши расходы.
